当前位置: 首页 > 创业资讯 > 盈利现金比率多少算好(关于现金流量表那些事)

盈利现金比率多少算好(关于现金流量表那些事)

发布时间: 2022-01-11 14:40:31 来源: 互联网

财务报表“三巨头”已经介绍了两个,作为管理者,懂财务能够让你更有效的做决策。今天我们来聊一聊管理者应该怎么看现金流量表。现金流量表主要是为报表使用者提供一定会计期间内现金流入与流出的相关信息。

那么管理者应该怎么看现金流量表,从其中能够获得什么信息呢?

1、分析现金流量表,看公司是否有钱花

经营活动现金流量是分析重点,企业日常经营活动是引起其现金流量变化的主要原因,经营活动是现金流量的主要来源。

现金流量有波动是正常的,任何企业不可能一直赚钱,也不会一直亏钱,长期不亏不赚也不正常。有亏损说明企业经营可能存在问题,有盈利说明企业在成长,管理者需要准确分期波动的原因。

不引起现金流量变动的活动要警惕,这些可能影响企业现金的流转,或者企业现在现金流转困难。

现金流量表虽然是现下的财务状况,但是管理者要通过这些数据预测将来

关于现金流量表那些事,管理者你知道吗?

 

例如,当下现金不够,可是近期现金的流入减去流出,现金的净流出是足够的。现金的主要来源是经营活动,投资、筹资活动较小,那企业暂时是健康的。但如果筹资活动的现金流入流出差异明显,借款明显大于还款,说明企业现金周转可能有问题。

2、盈利现金比率

盈利现金比率反映企业本期经营活动产生的现金净流量与净利润之间的关系,该比率越大,说明企业竞争力越强,企业坏账发生率较低。反之,说明企业本期净利润中还存在没有实现的现金流入,这样可能会影响资金周转,企业盈利质量低。。

强制性现金支付比率

强制性现金支付比率反映企业是否有足够的现金履行其偿还债务和支付经营费用等责任的指标。强制性现金支付比率=现金流入总量/(经营现金流出量+偿还债务本息付现金额)

该比率远大于1时,说明企业创造的现金流入足以支付必要的经营和债务本息支出,不会出现资不抵债的情形;相反,比率小于1,说明企业创造的现金流入量不足以支付必要的经营和债务本息支出,企业可能面临还不起债的困境。

关于现金流量表那些事,管理者你知道吗?

 

3、作为项目投资的依据

有些投资理财活动不影响现金流量,却影响债权人和投资人之间的借贷关系及投资决策,相这些信息会被列入现金流量表中“不影响现金流量的投资及融资活动”科目里。

实际经营过程中,各个企业的情况不同,不影响现金流量的投资活动存在差异,企业只要不减少支付现金的投资活动,就可增加其他投资活动,进而增加现金流量,增强企业的筹资能力、支付能力和偿债能力。增加现金流量的同时,要综合考虑,在一定范围内进行投资活动的增减决策。

关于现金流量表那些事,管理者你知道吗?

 

4、通过现金流量表如何提升筹资成功率

要投资者相信企业,企业的现金流量表要体现出企业强大的现金盈利、再投资、偿债和经营能力。

(1)增加经营现金收入,这体现的是企业的经营实力;

(2)减少应收账款的数额,尽量现金交易,可增加企业现金流量;

(3)合理安排投资支出,投资支出过多,投资者会怀疑企业的资金运转能力;

(4)投资项目谨慎选择,不能让投资者觉得投资项目超过了企业的承受能力;

(5)适当的融资,融资过剩,投资者会怀疑企业的偿还能力。

热门文章
最新发布
合集专区 更多 >>